SERVIZI SPECIALISTICI

Business plan, analisi di bilancio e budget di cassa: servizi specialistici per PMI e startup in crescita.

Lavori verticali su una domanda precisa: un piano da presentare, un bilancio da leggere, un processo da ridisegnare.

LEGGERE I NUMERI

Analisi di bilancio e di redditività

Chi vuole un punto fermo prima di decidere o di parlare con una banca, e chi cresce di fatturato senza veder crescere l’utile.

È un’analisi di bilancio fatta per decidere, non per studiare gli indici. Riclassifichiamo conto economico e stato patrimoniale e leggiamo insieme, nel tempo, redditività, solidità e liquidità, con un commento scritto che dice cosa significano i numeri e dove guardare per primo.

Poi scendiamo dove serve: per cliente, prodotto, commessa o canale, per vedere dove si fa margine e dove si perde. Il punto delicato è ripartire i costi comuni: scegliamo con te i criteri e li documentiamo, perché il risultato regga alle domande di chi lo legge. È un lavoro fatto una volta: quando serve ogni mese, diventa controllo di gestione.

Approfondisci: controllo di gestione →

COSA COMPRENDE

riclassificazione di conto economico e stato patrimoniale

indici di redditività, solidità e liquidità e posizione finanziaria netta

marginalità per cliente, prodotto, commessa o canale

criteri di ripartizione dei costi comuni, documentati

commento scritto e incontro di restituzione

Rendiconto finanziario

Chi chiude in utile e non trova i soldi in banca, e chi deve presentare i flussi a un finanziatore.

Il rendiconto finanziario spiega perché la cassa non segue l’utile. Divide i flussi in tre, quelli della gestione, degli investimenti e dei finanziamenti, e mostra dove è finita la cassa che l’utile prometteva. Lo costruiamo con il metodo indiretto, lo riconciliamo con i saldi di bilancio e commentiamo le voci che spostano davvero la cassa, in una forma leggibile anche da banche e soci.

COSA COMPRENDE

rendiconto per flussi con metodo indiretto

riconciliazione con i saldi di bilancio

commento delle voci che spostano davvero la cassa

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PIANIFICARE

Budget di cassa e di tesoreria

Chi ha stagionalità, dilazioni lunghe o scadenze fiscali che arrivano sempre nel momento sbagliato.

Il rendiconto guarda indietro, il budget di cassa guarda avanti. È una previsione a rotazione di incassi, pagamenti e fabbisogni, collegata agli scadenzari e aggiornata ogni mese. Serve a vedere prima quando la cassa si stringe: il bisogno di una linea di credito si vede in anticipo, non il giorno in cui serve.

COSA COMPRENDE

modello di previsione a rotazione

scadenzari clienti e fornitori

scenari

istruzioni per l’aggiornamento

incontro di consegna con il responsabile amministrativo

Business plan

Chi deve presentare un progetto a una banca o a un socio, e chi vuole capire in che direzione sta andando la propria azienda.

Il business plan traduce un progetto in numeri: conto economico, stato patrimoniale e cassa previsionali, con le ipotesi da cui dipendono. Serve a chi deve convincere una banca o un socio, ma non solo. È anche uno strumento di controllo per l’imprenditore: scrivere dove vuole portare l’azienda, e con quali ipotesi, gli permette di confrontarle mese dopo mese con quello che succede davvero e di accorgersi presto se la direzione è quella voluta.

Per questo ogni ipotesi è scritta, una per una. Un piano con le ipotesi dichiarate si difende al tavolo della banca e si usa in azienda: quando i numeri si scostano, si sa quale ipotesi rivedere.

COSA COMPRENDE

modello con conto economico, stato patrimoniale e cassa previsionali

ipotesi esplicitate una per una

scenari

documento di presentazione

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PROCESSI E SISTEMI

Riorganizzazione di processi aziendali

Chi ha un passaggio che rallenta tutto il resto, o un lavoro che si rifà ogni mese sempre nello stesso modo.

Si ridisegna il processo nel punto in cui si inceppa: chi fa cosa, in che ordine e con quale strumento. Partiamo da come il lavoro si fa oggi, con le persone che lo fanno, e lasciamo in azienda procedure scritte che non dipendono da una sola persona. È una riorganizzazione di processi, ruoli e flussi: le decisioni sul personale restano fuori.

COSA COMPRENDE

mappatura del processo com’è

ridisegno di come dovrebbe essere

procedure scritte

formazione delle persone coinvolte

verifica dopo l’avvio

Software selection e integrazione di sistemi

Chi sta per cambiare gestionale, o chi ne ha tre che non si parlano fra loro.

La scelta del gestionale, o dello strumento giusto, partendo dai requisiti e non dalle brochure. Mettiamo per iscritto cosa deve fare il software, confrontiamo i fornitori sulle stesse domande e scegliamo con criteri scritti. Poi presidiamo l’integrazione con quello che già usate e l’avvio, quando emergono i problemi che nessuna demo mostra.

COSA COMPRENDE

raccolta dei requisiti

confronto strutturato fra fornitori

criteri di scelta scritti

piano di migrazione

presidio dell’integrazione e dell’avvio

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Domande frequenti

Quali sono le componenti di un business plan?

Una parte descrittiva, con il progetto, il mercato e l’organizzazione, e una parte numerica: conto economico, stato patrimoniale e flussi di cassa previsionali, con le ipotesi da cui derivano. La parte che pesa di più è la cassa, perché mostra se il progetto si regge da solo o ha bisogno di finanziamenti.

Quali sono i diversi tipi di budget?

Il budget economico, che prevede ricavi, costi e utile; il budget degli investimenti; il budget finanziario, che prevede fonti e impieghi; il budget di tesoreria, che prevede incassi e pagamenti. Insieme formano il budget generale dell’azienda. In una PMI che ha problemi di cassa, il primo da costruire è quello di tesoreria.

Da dove partire lo capiamo in mezz’ora.

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